Tramos IRPF 2026 y retenciones en nómina: cómo funcionan
Cada fin de mes, miles de trabajadores miran su nómina sin comprender del todo por qué su salario bruto de 2.000€ se convierte en un ingreso neto de 1.550€. Entender cómo funciona el sistema fiscal español (IRPF) y las aportaciones a la Seguridad Social te permitirá negociar aumentos de sueldo con seguridad y prever cuánto te devolverá o pedirá Hacienda en la campaña de la Renta.
1. El mito urbano del IRPF: "Si me suben el sueldo, cobraré menos"
Es la frase más escuchada en las oficinas de España, y es matemáticamente imposible. El IRPF es un impuesto progresivo, lo que significa que funciona como "cajones" o escalones. Cuando tu salario anual supera un tramo y entra en el siguiente, el porcentaje más alto SOLO se aplica a los euros que caen dentro de ese cajón superior, no a la totalidad de tu sueldo:
- • Tramo 1 (hasta 12.450 €): 19%
- • Tramo 2 (de 12.450 € a 20.200 €): 24%
- • Tramo 3 (de 20.200 € a 35.200 €): 30%
- • Tramo 4 (de 35.200 € a 60.000 €): 37%
"Si ganas 21.000€ al año, tu dinero se reparte así: Los primeros 12.450€ tributan al 19%. Los siguientes 7.750€ (tramo 2) tributan al 24%. Y solo los últimos 800€ (lo que asoma en el tramo 3) tributan al 30%. Por eso, ganar un euro más siempre significa llevarte más dinero neto al bolsillo, nunca menos."
2. Cotizaciones a la Seguridad Social: El otro gran descuento
El IRPF es solo una parte de tus impuestos (la que va a Hacienda). La otra parte fundamental que se deduce mensualmente es tu aportación a la Seguridad Social, que sirve para financiar sanidad, desempleo y pensiones. A diferencia del IRPF, este porcentaje es fijo para casi todos los contratos por cuenta ajena:
- • Contingencias Comunes: 4,70%
- • Desempleo (Contrato Indefinido): 1,55%
- • Formación Profesional: 0,10%
- • Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI): Aprox. 0,13% (a cargo del trabajador).
3. Las circunstancias familiares cambian el resultado
No todos los trabajadores que ganan 30.000€ brutos pagan los mismos impuestos. Hacienda aplica reducciones en tu porcentaje de retención mensual (IRPF) si tienes cargas familiares. El mínimo personal y familiar aumenta significativamente si tienes hijos menores de 25 años a cargo, si tienes ascendientes (padres) a tu cargo, o si tienes un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 33%.
Conclusión y Recomendación Legal
La mejor forma de disipar dudas al recibir una nueva oferta de trabajo o negociar tu revisión salarial anual es utilizar una herramienta de cálculo de bruto a neto. Nuestra calculadora de sueldo neto aplica el algoritmo completo de la Agencia Tributaria: simplemente introduce tu bruto anual, tus circunstancias (soltero, hijos, discapacidad) y obtendrás el desglose céntimo a céntimo de lo que llegará a tu banco.